Raport De Stage

ordre de 348.000 Habitants repartie en 63.000ménagées dont 80% réside en milieu rural) à été érigée en trésorerie Provinciale en 1991 par décision du Ministre des Finances n° 28/TGR du 26 Juin 1991.

Aux termes de cette décision, les trésoreries régionales, préfectorales, provinciales et recettes des finances, assurent dans les limites territoriales de la préfecture ou province où elles sont implantées :

1. Les fonctions de poste, comptables ont signataires des crédits délégués aux sous-ordonateurs de l’Etat.

2. La surveillance de la marche du recouvrement des impôts, taxes assimilées et autres produits assis dans le ressort de leur circonscription financière.

3. Le paiement des dépenses publiques, des pensions et rentes diverses.

4. Le terme des comptes de dépôts des particulières et des organismes publics.

5. La vérification et le contrôle, sur place et sur pièces, des comptables publics relevant de la circonscription financière.

6. Le contrôle et le visa des budgets des communes rurales et leurs regroupements du ressort de la préfecture ou province de leur implantation.

7. D’une manière générale, toute autre attribution qui leur est confiée.

Se trouvent actuellement à la circonscription financière de Tiznit et dépendent du trésor Provincial. Trois perceptions et une recette Communale à savoir :

← La perception de Tiznit-Ville

← La perception de Tafraout ;

← La perception de Sidi Ifni

← La recette Communale de Tiznit.

Et comme résumé, les services de la Trésorerie Provinciale de Tiznit sont chargés de cinq fonctions essentielles : Le Recouvrement ; La Dépense ; La Comptabilité ; Les Opérations à caractère Bancaire et la gestion financière des collectivités locales de leurs groupements ; Les Pensions.

Enregistrement du Courrier « Départ et Arrivée »

A/ Enregistrement du Courrier « Départ » :

L’ensemble du courrier à envoyer par le bureau de la Trésorier Provincial doit faire l’objet d’une inscription par pièce sur le carnet d’enregistrement du courrier « Départ ». Ce registre permet de connaître :

▪ La date de l’envoi.

▪ Le nom ou l’appellation du destinataire.

▪ Le numéro d’ordre d’une sentie ininterrompue par année.

▪ Le résumé succinct de la correspondance.

Le numéro d’ordre attribue à chaque pièce ainsi que la date d’envoi est portée sur la pièce envoyée2.

B/ Enregistrement du courrier Arrivée :

L’ensemble du courrier qui parvient au bureau de la perception doit être inscrit sur le carnet d’enregistrement du courrier ‘’Arrivée’’ avant d’être distribué sur les différents services concernés.

Il est indiqué sur ce carnet :

- La date d’arrivée.

- L'identification de l'expéditeur.

- Le numéro d'ordre

- Le résumé bref de la correspondance.

Le numéro d'ordre et la date d'arrivée sont portés sur chaque pièce ou correspondance reçue.

Services de la trésorerie Provinciale

GUICHET « CAISSE »:

Le guichet caisse est destiné à constater toutes les opérations d’encaissement et de décaissement effectuées pendant la journée.

1°/ Opération de l’encaissement :

Il est désigné entre le encaissement en numéraire et les encaissements par chèque.

2°/Opération de décaissement :

Les décaissements dont il s’agit, sont les sommes dus aux créanciers de l’état et des organismes publics.

GHICHET « PENSIONS »

Le rôle principal dévolu au guichet « Pension »est d’assurer le paiement des opérations et différentes rentes assignées payables à caisse du trésor. Il est chargé en second lieu de la centralisation mensuelle à la trésorerie générale du royaume (S .P.P) de tous les paiements effectués aussi par les comptables rattachés.

*Versement mensuel :

A la fin du moi et après arrêté de ses écritures le comptable est tenu de verser à la T.G.R. (S .P.P.) l’ensemble des quittances payés aussi par ses soins que par les comptables rattachés (Percepteurs receveurs des P .T .T)

Les quittances payées sont jointes au bordereau listes originales correspondantes. Les quittances impayées sont soulignées en rouge sur le bordereau.

Les Quittances impayées sont inscrites sur le carnet des quittances impayées et conservées par le comptable pendant six mois.

Pendant cette période le comptable peut en autoriser le paiement à la demande du pensionné, la quittance impayée est revêtue d’un cachet « hors liste ».

A l’expression de six mois les quittances impayées sont renvoyées à la T.G.R Rabat.

GUICHET « FOND PARTICULIER »

L’objet principal de ce service est de drainer l’épargne vers le trésor afin de lui permettre de faire face à ses besoins de trésorerie et la réalisation de recettes.

Les opérations de ce service sont réalisées pour le compte et sous la seule responsabilité du trésorier général.

Les taches du service

1) Opérations administratives :

▪ Ouvertures des comptes (P.P et P.M)

▪ Clôture des comptes

▪ Suivi des oppositions

2) Opérations non comptables

▪ Prise en charge des chéquiers à délivrer

▪ Prise en charge des avis de visa

▪ Prise en charge des carnets des avis de visa.

3) Opérations de guichet

▪ Versement du numéraire

▪ Retrait par chèque

▪ Extrait de solde

▪ Prise en charge des valeurs remises

▪ Virement internes

▪ Visa des chèques

▪ Paiement des chèques visés

▪ Prise en charge des ordres de virement

▪ Versement des chèques de compte à compte

4) Opérations hors guichet :

▪ Virement de la solde des intérêts

▪ Encaissement des chèques hors place

▪ Emploi des avis de débit (RF)

▪ Emploi des avis de crédits (RF)

▪ Saisie des salaires des fonctionnaires

▪ Blocage et certification des chèques

5) Opérations de la compensation

6) Transfert des mouvements du mois sur disquette.

7) Tarification des services rendus par la TGR

8) Les registres et les situations du service Fonds Particuliers

Principaux insuffisances du service FP

▪ Le retard des intérêts des comptes

▪ La lourdeur des services rendus au clients

▪ Double travail exercé (Manuelle et informatique)

▪ Autres services ,exercés au sein du service FP ,entraînent la malle gestion de ce dernier.

▪ Manque d’une application informatique plus rentable tel que les banques possèdent.

Principaux objectifs du service FP

▪ Drainer l’épargne vers le Trésor afin de lui permettre de faire face à ces besoins de trésoreries.

▪ Encourager l’ouverture