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Gestion de Trésorerie cas

Analyse sectorielle : Gestion de Trésorerie cas. Rechercher de 53 000+ Dissertation Gratuites et Mémoires

Par   •  8 Octobre 2016  •  Analyse sectorielle  •  590 Mots (3 Pages)  •  965 Vues

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Gestion de Trésorerie[pic 1]

Vendredi  28 Novembre 2014

Société GIN  

                                                                     

Budget mensuel de trésorerie  pour le période Janvier-Février-Mars

Approche par les Flux (encaissements/décaissements) et par les Bilans

 

BILAN au 31 Décembre 2014 en milliers d'Euros de la société GIN

ACTIF

PASSIF

 

BRUT

Amort Cumulés

NET

 

Capital Souscrit non Appelé

1500

 

Immobilisations incorporelles

3 220

1 450

1 770

Capital Social

10 500

Immobilisations corporelles

19 000

5 000

14 000

Réserves

12 930

Immobilisations financières

1 370

1 370

Résultat de l'Exercice

600

 

0

 

Stocks

10 000

10 000

Provisions pour Charges

1 100

 

0

 

Créances Clients

24 300

300

24 000

Comptes Courants d'Associés

1 220

Créances Fiscales (TVA)

550

550

Dettes Financières (1)

12 000

 

0

 

 

Valeurs Mobilières de Placement

75

75

Fournisseurs

15 000

Disponibilités

1 935

1 935

Dettes Sociales (Charges Sociales)

1 800

 

 

 

 

Dettes fiscales  (IS)

 

50

TOTAL

60 450

6 750

55 200

TOTAL

 

55 200

(1) Dont 8.000 d’avances bancaires à court terme.

Le taux de TVA (TVA sur les débits) sur les ventes, achats et autres charges, travaux et investissements est de 20%.

Les comptes au bilan au 31 décembre sont soldés de la façon suivante :[pic 2]

.

1. En Janvier 2011, a été mis en place un Moyen Terme bancaire de 10.000   remboursable sur 5 ans à chaque date anniversaire par amortissement constant.  

2. En Janvier, GIN va verser un acompte de 400 (soit 25% du montant total) pour l’achat d’une machine indienne, qui sera livrée et facturée en février puis payée à 30 jours. La Banque mettra en place un Moyen Terme représentant 80% de l’investissement lors du paiement.

3. La société apprend en janvier que l’entreprise dans laquelle elle avait une participation minoritaire de 400 a de grosses difficultés.  Il convient de provisionner da participation à heuteur de 80%, selon l’expert comptable.

4. Les provisions pour charges portent sur des travaux qui seront engagés au mois de janvier ; ils seront 20% plus onéreux que prévu et payés  à 60 jours.

5. En Février , GIN constate une dépréciation de ses stocks à hauteur de 8%.

6. La société décide de céder une immobilisation corporelle en février ; elle accepte une proposition de 200 (HT) payables à 30 jours.

...

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