TENUE D'UNE CAISSE

[pic 2]

                                      SOMMAIRE

                                                                                              PAGE

DEDICACE                                                                         3

REMERCIEMENTS                                                         4

AVANT-PRO                        5

INTRODUCTION                                                                   6

CHAPITRE I : PRESENTATION ET ORGANISATION DE LA CEA                 7

     I- PRESENTATION DE LA CEA-IARD                                                  8

        1. Historique, objectifs et évolution de la CEA-IARD                       8

        2. Activité de la CEA-IARD                                                             9

    II- ORGANISATION STRUCTURELLE DE LA CEA                               11

1. Les organes de fonctionnement                                                 12

2. Les organes de gestion

CHAPITRE II : GESTION DE LA CAISSE                                           15

    I- LE FONCTIONNEMENT DE LA CAISSE                                          16

1. Les mouvements de la caisse                                                   16

1-1 Les mouvements débiteurs de la caisse                             16

              1-2 Les mouvements créditeurs de la caisse                            16

1. Les services à l’origine des flux financiers                                17

2-1 Les encaissements                                                            17

      2-2 Les décaissements

    II- LES TACHES A LA COMPTABILITE CAISSE                                  22

1. Les tâches courantes                                                               22            

1. L’établissement des reçus de caisse                                    22
2. Le règlement des dépenses                                                 23
3. Les remises chèques                                                           24
4. La tenue du journal de caisse                                             24

1. Les tâches périodiques                                                             25

2-1 Les versements à la banque                                                25

2-2 L’établissement des états mensuels                                     25

2-3 Le contrôle de la caisse                                                       26

CHAPITRE III : CRITIQUES ET SUGGESTIONS                                  27

     I- CRITIQUES                                                                                     28

    II- SUGGESTIONS                                                                               29

C0NCLUSION                                                                       30

ANNEXES                                                                            31

[pic 3][pic 4][pic 5][pic 6][pic 7][pic 8][pic 9][pic 10][pic 11][pic 12]

  [pic 13]

         Nous dédions avant tout propos, ce présent rapport de stage au Seigneur Dieu pour nous avoir donné la force et le courage lors des moments difficiles durant ces deux années de formation.

A sa très humble Mère, la Sainte Vierge Marie pour toutes les grâces obtenues.

A mes parents : Mamadou Cissé, Affoué Odette, Mian Brigitte et la grande famille CISSE            

A mes frères et sœurs : Yan-Ariel, Kady, Audrey

A mes amies(es) : Gilles Rolland, Stéphanie Lou, Ivette, Alexandre Neba …..

A tous les professeurs qui ont participé à notre formation

A tous ceux qui m’ont soutenu de près ou de loin.

[pic 14]

         Nous tenons notre profonde gratitude au bon Dieu pour la vie, la santé et toutes les grâces reçues tout au long de cette année académique. Notre gratitude va également à l’endroit de ceux et celles dont l’apport considérable a rendu possible notre stage et favorisé son bon déroulement.

Puissent-ils se reconnaître à travers :

- Monsieur Kophy Bilson, Directeur Général de la CEA, pour m’avoir accueilli dans son entreprise

-Monsieur Kablan Stéphane, Chef d’Agence Plateau, pour m’avoir intégrer rapidement au sein de l’agence ; pour ses conseils et sa confiance qui m’ont permis de progresser

-Monsieur Taki Damoi, Auditeur Interne, mon maître de stage pour sa participation au cheminement de ce rapport

-Madame ESSOH Anasthasie, Comptable-Caissière, mon encadreuse, pour m’avoir beaucoup appris, confié des tâches, fait confiance et encouragé

Ainsi je congratule tout le personnel de l’Agence CEA-Plateau, et toutes les personnes qui ont concouru à rendre ce stage en entreprise agréable.

De plus j’adresse mes remerciements au groupe PIGIER et l’ensemble des professeurs pour ces deux heureuses années d’enseignements.

Enfin au Jury qui aura à apprécier mon rapport.

[pic 15]

         Ecole agrée par l’Etat, PIGIER a pour vocation de former et d’encadrer les étudiants dans différents domaines notamment :

• Finance et Comptabilité
• Administration et Commerce
• Système Informatique et Télécommunication          

C’est plus précisément dans la filière Finance Comptabilité que nous avons suivi durant deux années notre formation. Après celle-ci, les étudiants sont soumis à un examen qui leur permet d’obtenir le Brevet de Technicien Supérieur.

Ensuite, il est prévu un stage pratique obligatoire. Ce stage vise essentiellement à permettre au stagiaire d’allier la théorie à la pratique et à l’initier au rythme de travail au sein d’une entreprise.

A la fin du stage, l’étudiant est amené à rédiger un rapport de stage qu’il aura à soutenir devant un jury, pour la validation de son diplôme.

C’est ainsi que du 01 Juillet 2011 au 30 Septembre 2011 nous avons effectué un stage pratique au service comptabilité de la CEA, Compagnie Euro-Africaine d’Assurances.  

[pic 16]

        L’assurance est une opération par laquelle une partie (l’assureur) s’engage à verser moyennant une cotisation (prime) à une autre partie (l’assuré) une indemnité, une rente ou un capital en cas de réalisation d’un certain nombre de risques.

Ainsi pour son activité de production de services, la Compagnie Euro Africaine est constamment en relation avec son environnement constitué de ses clients, ses fournisseurs, l’Etat, les institutions…..

Ces relations ont généralement un dénouement financier créant ainsi une obligation de paiement d’une part et d ‘autre. Les transactions financières qui en naissent mettent en jeu des comptes de trésorerie notamment la caisse utilisée pour certains règlements.

...