Évaluation de la digitalisation de la saisie comptable

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Mémoire professionnelle

En vue d’obtention du diplôme de master

Spécialité :

Présentée par :

Évaluation de la digitalisation de la saisie comptable

Étude de cas au cabinet de comptabilité GAUZY

Soutenue le xx/xx/2021, devant le jury composé de :

Remerciements

Sommaire

Introduction                                                                                             3

I. Organisation comptable                                                                             4

        I.1-Importance de l’organisation comptable                                                     4

        I.2-Documents comptables à gérer                                                             4

        I.3-Déroulement de l’organisation comptable                                             6

        I.4-Apport de la technologie informatique                                                     7

                I.4-1-Comment digitaliser un cabinet de comptabilité ?                             8

                I.4-2-Avantages et limites de la digitalisation d’un cabinet de comptabilité             8

                I.4-3-Métier comptable et digitalisation                                             9

II. Cas d’étude                                                                                   11

        II.1-Présentation de l’entreprise                                                           11

        II.2-Missions de l’entreprise                                                                   12

II.3-Saisie des écritures comptables                                                           12

        II.3.1-Saisie de la caisse                                                           14

        II.3.2-Saisie de la banque                                                           15

        II.3.3-Lettrage                                                                           17

II.4-Digitalisation de l        a saisie comptable                                                   17

III. Solution logicielle                                                                           19

III.1-Opérations comptables effectuées                                                   19

III.1-1-Opérations comptables effectuées par Agora Expert                                   19

III.1-2-Opérations comptables effectuées par ISACOMPTA Agiris                           20

III.2-Évaluation de la digitalisation de la saisie comptable                                   21

Conclusion

Annexes

Liste des tableaux et graphiques

Introduction

Le développement scientifique et technique des différentes technologies utilisées dans le domaine de production, ainsi que le développement des aspects économiques et financiers, intéressent tout entrepreneur ou gérant d’une entreprise, car on doit prévoir le gain économique et anticiper les conditions d’exploitation ainsi que le budget nécessaire afin de financer l’investissement d’un projet. En effet, le risque de faillite reste considérable si le coût d’investissement est supérieur de la rentabilité économique, par conséquent, il devient de plus en plus important de s’intéresser à un système afin d’évaluer la performance et le développement de ces aspects économiques et financières, plus précisément, le système comptable qui permet à obtenir des informations en la matière.

Effectivement, durant mon stage au cabinet GAUZY, j’ai pu voir de plus près que le système comptable semble à un langage qui s’inscrit dans l’historique de l’entreprise, où il évolue au rythme de l’évolution économique, sociale et culturelle. Ce système s’adapte à ses destinataires, où le message transmis est communiqué différemment vu la variété de ces destinataires (actionnaires, banquiers, administration fiscale). La comptabilité est donc un outil de communication assurant la traduction de l’historique des événements d’une entreprise, où l’expert-comptable doit mémoriser plusieurs informations et effectuer plusieurs taches, mais il trouve assez souvent des difficultés pour faire des liens entre elles et/ou le temps pour les effectuer.

Par conséquent, le critère de l’organisation est plus qu’indispensable dans la comptabilité, afin de gagner plus de temps et éviter tout problème qui peut couter cher. Historiquement parlant, on note la comptabilité domaniale en partie simple, suivie par la comptabilité entrepreneuriale en partie double vers la fin du moyen-âge, donnant naissance au capitalisme, et enfin la partie multiple qui caractérise l’évolution actuelle de la comptabilité.

Dernièrement, la nouvelle technologie informatique permet de régler plusieurs problèmes liés à l’organisation comptable, plus précisément, la saisie des écritures comptables. En effet, classer, reconnaitre, gérer des données et/ou des documents comme les bulletins de salaires, factures, bons de commande, devient de plus en plus fréquent, vu l’émergence du e-commerce, d’où la nécessité d’adapter la comptabilité à ce besoin.

L’intelligence artificielle se présente comme une solution car elle permet de minimiser les inconvénients tout en aidant le travailleur à améliorer la qualité de ses services. Effectivement, ce travail est une étude et une évaluation de l’apport de la digitalisation d’un cabinet de comptable par l’intégration d’un logiciel issu de l’intelligence artificielle dans les différentes opérations de la saisie des écritures comptables, tout en détaillant la relation entre le cabinet de comptabilité et la clientèle et décrivant les avantages et les limites rencontrées.

        Dans cette optique, nous allons tout d’abord nous intéresser à la problématique organisationnelle de la comptabilité et comment la nouvelle technologie devient de plus en plus la solution adéquate, puis nous allons donner des informations sur le cabinet d’accueil et illustrer ses missions en présentant ainsi la solution logicielle qui sera illustré à travers un exemple concret, et qui pourra servir et être adaptée aux autres cabinets de comptabilité. Une conclusion générale sur cette étude sera rapportée à la fin.

1. Organisation comptable

I.1-Importance de l’organisation comptable

Les informations de l’entreprise sont communiquées avec plusieurs destinataires :

• Destinataires internes

Ils sont les plus concernés par l’activité de l’entreprise comme les responsables, les travailleurs et les actionnaires.

• Destinataires externes

Ils sont les tiers qui travaillent avec l’entreprise comme les fournisseurs, les clients, les organismes financiers, l’administration fiscale.

 Ces destinataires, autrement dit, des agents économiques, sont directement touchées par les changements d’activité de l’entreprise. En effet, la comptabilité a l’objectif de passer des informations sur l’entreprise aux tiers via la comptabilité générale, décrivant ainsi la relation de cette entreprise avec ces tiers, ainsi que son patrimoine. Un langage commun et un canal adaptable à tous est très important.

Pour y assurer, on témoin récemment d’un développement de l’organisation comptable, plus précisément, un développement technique permettant une meilleure gestion des documents comptables émises et/ou reçues, voire même un enseignement personnalisé dans un cursus de formation en sciences comptables. Dans l’optique d’organiser concrètement la comptabilité, on passe de l’organisation manuelle non informatisée à une organisation informatisée voire digitale, tout en pensant à la nécessité de partager le travail au sein des cabinets de comptabilités, vu la diversité des documents comptables.