Aps Farnier

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|Contexte de l'activité : |

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|La société Farnier a pour activité la commercialisation de produits alimentaires et d’alcools. Jusqu’alors, la comptabilité est assurée par un cabinet |

|d’expert-comptable. M. Farnier s’est décidé à créer un poste de comptable de manière à internaliser la gestion de la société afin d’avoir un regard plus poussé|

|sur les performances de sa structure. Pour cela, il fait l’acquisition du logiciel CIEL Comptabilité version 10.00 dont il me demande d’assurer le paramétrage |

|et l’opérationnalité à partir de novembre 2011. Dans un premier temps, afin de vérifier la conformité de mon travail et en effectuer un contrôle, il a été |

|décidé que les différents travaux seraient assurés en parallèle avec le cabinet. |

|Compétences mises en œuvre : | |

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|Démarches mobilisées |

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|Monsieur Farnier m’a fourni toutes les informations nécessaires au paramétrage de la société (coordonnées, immatriculations, régime fiscal en vigueur…). |

|Le cabinet comptable m’a remis la balance attestant de la situation de la société au 26/11/2011, date à laquelle on me charge de reprendre la gestion courante |

|de l’entreprise. |

|Les pièces comptables des mois de novembre et décembre 2011 sont mises à ma disposition dans un objectif de traitement comptable. |

|Productions réalisées : |

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|Balance d’ouverture |

|Extrait du plan comptable concernant les tiers de la société (clients et fournisseurs) |

|Brouillard des achats, des ventes, de banque, de caisse et d’OD |

|Extrait du grand livre (notamment pour les racines de TVA) |

|Déclaration de TVA sous le régime du réel normal 5CA3) |

|Préparation des travaux d’inventaire (amortissements, provisions, et stocks) |

|Plan d’amortissement (CIEL et Excel) |

|Ecritures d’inventaire (brouillard des OD) |

|Ecritures des salaires de décembre 2011. |

|Documents de synthèse (bilan, compte de résultat, liasse fiscale) |

|Soldes intermédaires de gestion |

|Capacité d’autofinancement (Excel) |

|Gestion de l’augmentation de capital |

|Analyse des résultats obtenus : |

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|L’utilisation du logiciel CIEL Comptabilité est intuitive. Celui-ci permet la gestion courante de la comptabilité, les travaux de fin de mois (déclaration de |

|TVA) et d’inventaire (stocks, amortissements, provisions, préparation et édition des documents de synthèse), la gestion des immobilisations et l’analyse de la |

|rentabilité de la société (SIG). |

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|Le paramétrage de la société ainsi que la modification du plan comptable (pour les tiers par exemple) se fait aisément. Il faut toutefois être prudent car un |

|mauvais paramétrage faussera inévitablement les résultats obtenus (mauvaise imputation des comptes). |

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|La saisie des écritures peut se faire « au kilomètre » ou de façon « standard ». La saisie « au kilomètre est plus rapide, mais la saisie « standard » à |

|l’avantage d’attribuer un numéro de mouvement par écriture, ce qui facilite une éventuelle recherche ultérieure. Les écritures peuvent être enregistrées en mode|

|« brouillard » permettant une correction ultérieure si nécessaire, car lorsqu’elles sont validées, il faut les contrepasser pour les annuler et les saisir de |

|nouveau. |

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|Un grand nombre de documents se réalisent automatiquement à la demande (la déclaration de TVA en fin de mois, les documents de synthèse en fin d’exercice, les |

|SIG). |

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|En ce qui concerne les immobilisations, il faut renseigner les paramètres des tableaux d’amortissement, le logiciel effectue les calculs et réalise les tableaux|

|d’amortissement automatiquement. |

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|Cependant, ce logiciel ne permet pas de faire des tableaux d’amortissement par unité d’œuvre, ni de calculer la capacité d’autofinancement (tableaux à créer |

|avec Excel). |

|De plus, si une écriture est restée en attente de validation définitive, elle n’est pas automatiquement prise en compte dans les documents de synthèse et |

|d’analyse. |

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|INTITULÉ DE L'ACTIVITÉ : Gestion de la comptabilité courante et des travaux d’inventaire dans l’entreprise Farnier SARL |

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| | |Compétences |Préciser les compétences mises en