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TD : Compte de résultat. Rechercher de 53 000+ Dissertation Gratuites et MémoiresPar Victor Dimpre • 12 Mai 2023 • TD • 510 Mots (3 Pages) • 213 Vues
[pic 1]
LE BILAN FONCTIONNEL[pic 2]
Vous travaillez au sein de la société TA PAS DE BOL.
On vous remet le bilan comptable au 31/12/N.
BILAN COMPTABLE AU 31/12/N
ACTIF | BRUT | AMORT. & DEP. | NET | PASSIF | MONTANT |
ACTIF IMMOBILISE |
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| CAPITAUX PROPRES |
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Immobilisations incorporelles |
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| Capital social | 7 500,00 | |
Fond commercial | 75 000,00 | 250 000,00 | Réserves | 35 900,00 | |
Avances et acomptes sur immo. incorp. | 25000 | 0 | Report à nouveau | 900,00 | |
Total immo. incorporelles | 100 000,00 | 0 | 250 000,00 | Résultat (Bénéfice) | 25 789,00 |
Immobilisations corporelles |
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| Subventions d'investissement | 0 |
Terrains | 75 000,00 | 15 000,00 | 60 000,00 | TOTAL DES CAPITAUX PROPRES | 70 089,00 |
Constructions | 35 000,00 | 35 000,00 | 0,00 | PROV. PR RISQUES ET CHARGES |
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lnstall. techniques, mat. & out. Industriels | 15 000,00 | 15 000,00 | 0,00 | Provisions pour risques | 16 000,00 |
Autres immobilisations corporelles | 33 900,00 | 25 000,00 | 8 900,00 | Provisions pour charges | 14 500,00 |
Avances et acomptes sur immo. corp. | 15 000,00 |
| 15 000,00 | TOT. PROV. PR RISQUES ET CH. | 30 500,00 |
Total immo. corporelles | 173 900,00 | 90 000,00 | 83 900,00 | DETTES |
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Immobilisations financières |
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| Emprunts et dettes financières (1) | 273 911,00 |
Participations | 0,00 |
| 0,00 | Avances et acptes reçus sur cdes | 0,00 |
Autres titres immobilisés | 25 000,00 | 19 000,00 | 6 000,00 | Dettes fournisseurs et cptes rattachés | 198 500,00 |
Prêts | 15 000,00 |
| 15 000,00 | Dettes fiscales et sociales | 12 900,00 |
Total immo. financières | 40 000,00 | 19 000,00 | 21 000,00 | Dettes sur immo. et comptes rattachés | 5 860,00 |
TOTAL ACTIF IMMOBILISE | 313 900,00 | 109 000,00 | 354 900,00 | Autres dettes | 12 500,00 |
ACTIF CIRCULANT |
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| TOTAL DES DETTES | 503 671,00 |
Stocks de mat. 1res et approv. | 175 000,00 | 35 000,00 | 140 000,00 | COMPTES DE REGULARISATION |
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Stocks de produits finis | 15 000,00 |
| 21 500,00 | Produits constatés d'avance | 2 580,00 |
Avances et acptes versés sur cdes | 15 000,00 |
| 2100 | TOTAL COMPTES DE REGUL. | 2 580,00 |
Clients et comptes rattachés | 175 980,00 | 4 500,00 | 32 900,00 |
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Autres créances | 1 500,00 |
| 7 400,00 | ||
Valeurs mobilières de placement | 13 690,00 |
| 9 600,00 | ||
Disponibilités | 19 370,00 |
| 19 370,00 | ||
TOTAL ACTIF CIRCULANT | 415 540,00 | 39 500,00 | 232 870,00 | ||
COMPTES DE REGULARISATION |
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Charges constatées d'avance | 25 900,00 | 25 900,00 | |||
TOTAL COMPTES DE REGUL. | 25 900,00 | 0 | 25 900,00 | ||
TOTAL ACTIF | 755 340,00 | 148 500,00 | 606 840,00 | TOTAL PASSIF | 606 840,00 |
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