Gestion Ressources Humaines

la masse salariale – Indicateurs Formation – Indicateurs Recrutement, etc… • Doucement non contractuel mais qui sert d’appréciation sur les Ressources Humaines; • Document de base pour la prise de décisions au niveau de la GPEC.

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LES INDICATEURS SOCIAUX

LES INDICATEURS STRUCTURELS

Taux d’encadrement Effectif cadre / effectif total – Effectif des cadres Structure Pyramide des âges (H/F)

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LES INDICATEURS DU RECRUTEMENT

Sélectivité

nombre _ de _ candidats _ retenus nombre _ de _ candidatures _ exa min ées

Qualité du recrutement

nombre _ de _ candidats _ res tan t _ au _ bout _ d ' un _ an nombre _ de _ recrutements _ sur _ la _ période

ou Taux de satisfaction du supérieur hiérarchique (enquête)

Coût moyen du recrutement

coût _ total _ sur _ la _ période nombre _ de _ recrutements _ sur _ la _ période

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LES INDICATEURS DE LA FORMATION

Effort de formation

mon tan t _ consacré _ à _ la _ formation masse _ salariale

Ratio de salariés formés

nombre _ de _ salariés _ formés effectif

Taux de participation à la formation

nombre _ de _ participants nombre _ d ' inscrits

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LES INDICATEURS DU CLIMAT SOCIAL

Rotation du personnel (turnover) globale ou par motifs de départ

nombre _ de _ départs effectif

Taux de démission

nombre _ de _ démissions nombre _ de _ départs

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Pilotage de la Masse Salariale

Concepts de base; Processus d’élaboration d’un Budget Masse Salariale; Analyse des écarts de la masse salariale.

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Masse salariale

MASSE SALARIALE ANNEE N

SALAIRES PRIMES

et Nième mois

CHARGES SOCIALES

MASSE SALARIALE CDI MASSE SALARIALE CDD+ Stagiaires

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Paiements des INTERIMAIRES (HT)

Pilotage de la masse salariale ??

Deux processus :

-La budgétisation de la masse salariale -La gestion au cours de l’exercice Les objectifs de la budgétisation : -Déterminer l’enveloppe de crédits allouée aux dépenses du personnel pour l’année n+1, compte tenu des éléments d’exécution de l’année n. - Déterminer avec précision l’évolution des frais du personnel (FP) - Les objectifs de la gestion annuelle de la MS : -Respecter en exécution l’enveloppe de crédits allouée tout en assurant la couverture de l’ensemble des engagements de la DRH; -Donner la visibilité nécessaire à la prise de décisions (mesures correctives)

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« Piloter la masse salariale, c’est piloter des écarts sur une période donnée (Réel VS budget)»

1. Analyse globale d’évolution – Facteurs explicatifs. 2. Analyse Organique d’évolution ( Analyse des rubriques de paie – Incidence sur le budget de l’année n+1)

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PRINCIPE DE BUDGETISATION

Facteurs explicatifs de l’évolution ???

Facteur Budget

MASSE SALARIALE N-1

MASSE SALARIALE N

BUDGET N+1

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Analyse globale D’évolution de la Masse Salariale

4. Effet Aug Individuelle

+ 1,54%

Facteurs d’évolution

- 0.76% 3. Effet Noria

2. Effet Aug. Générale 1. Effet ancienneté

+ 0.76%

+ 0,33%

Masse salariale N 82 312 DH

+ 2,95 %

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Masse salariale N+1 84 744 DH

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Les facteurs explicatifs de l’évolution De la Masse Salariale

Augmentations collectives : générales ou catégorielles

Effet d’effectif : variations d’effectif

variations de la masse salariale

Effet de structure : variations des effectifs par catégorie (promotions) variations de la masse salariale Effet de noria: incidence, sur la masse salariale, des variations de rémunérations dues aux entrées-sorties du personnel. (incidence sur les flux de mouvements des effectifs)

Karim

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