Rapport

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Ces services fonctionnent sous la direction d'un comptable appelé ; trésorier provincial.

Ce dernier en tant que chef de la circonscription financière au niveau provincial, il est chargé de la centralisation des opérations des recettes et des dépenses pour le compte de l'Etat, et des collectivités publiques.

Le TP assure le contrôle et le paiement des dépenses sur les crédits délégués des sous ordonnateurs qui lui sont rattachés. C'est un comptable de rattachement en recevant les versements des pièces justificatives des

Recettes et des dépenses de la part des comptables rattachés, les receveurs des recettes administrations fiscales de F.B.S et de B.M.

Alors, il contrôle les travaux des comptables du trésor, à savoir les percepteurs et également les travaux effectués par les régisseurs (des recettes et des dépenses) responsables des régies financières .il représente le ministère des finances et investissements dans les adjudications. Et il est le premier conseillé financier du gouverneur.

Organigramme de la TP

الخزينة الإقليمية لبني ملال

Trésorerie Provinciale de Beni Mellal

SAOUR OMAR EL BASSIM MOHAMED OURRAK BOUAZZA SAMMOUNI ABDELMAJID EL KHIAM FATIMA GOUMRI ABDELLAH AIT ADDI AHMED

EL OUARDI HASSAN OUCHA ABDERRAHIM KHNATI MOHAMED SALAH-EDDINE ABDELLAH ADEL BRAHIM BOUKHARI KHALID MESSOUDI ABDELLAH CHAKIR LAILA LABDEG ZHOR ADDI NADIA

AFIF HASSAN RBAIBI NAIMA ZTOUNI BELGACEM BOUDIH HALIMA WATIKI ATIKA

IMOULA MINA ESSILI HAFIDA BAALIA ABDELLAH NABIL MOHAMED

SAADINI MOHAMED BIYAH HADDA

EL MOUADDEN NAIMA

KACEMI KAOUTAR

MANSOURI SALAH

KHALIL KHADIJA

I - Travaux de guichet

Ils se divisent en trois services :

1)-la caisse.

2)-paiement des pensions.

3)-la banque.

1) -la caisse

Service dont la fonction essentielle est la réalisation des encaissements et des décaissements. le fonctionnement de la caisse de la TP et le même que pour les caisses des autres comptables, les différences constatées, résident d'une part dans la nature des produits qui constituent les encaissements dont on peut citer :

Les versements relatifs au paiements des lots d'habitation , les versements des régisseurs des régies de recettes , les recouvrements des ordres de recettes , les versements des fonds particuliers, l'approvisionnement de la caisse , les cautions définitives ou , provisoires versées par les soumissionnaires etc.… tout ces versements qui augmentent la caisse , donnent lieu à la délivrance des déclarations de recettes ( déclaration bleues) , et d'autre part dans la nature des décaissements qui se matérialisent en générale par le paiement des mandats (visa TG et visa RF) le paiement des pensions , le remboursement des intérêts et du capital des emprunts publics , le retrait des fonds particuliers etc.…

►brouillard de la caisse :

Il permet la constatation des recettes et dépenses de la journée.

Sur ce brouillard journalier, on détermine le total des recettes constatées dans la journée, auquel on ajoute le solde de la veille, et de la somme obtenue on retranche les dépenses de la journée, ce qui nous donne le solde de la journée. D’autres renseignements apparaissent sur le brouillard, tel que le nom du bénéficiaire, le n° et la nature de la dépense, le détaille des recettes et des dépenses et l'arrêté journalier de la caisse.

►calepin de la caisse :

Il s'agit d'un carnet qui fait apparaître la décomposition du solde de la caisse en billets de banque, pièces et en timbres. Le total journalier qui en sorte doit être rapproché avec le total apparaissant au niveau du brouillard caisse.

Après l'arrêté de la journée, le caissier procède au tirage par nature des différentes pièces de dépenses payées dans la journée (pensions, mandats, les ordres de paiement…) et détermine le total de chaque nature. Il doit vérifier que le total global des pièces de dépenses augmenté du total des pensions (B.L). Doit coïncider avec le total journalier de la caisse.

2) guichet (pension)

Ce service est chargé d'effectuer le paiement des pensionnés, la tenue de leurs fiches, et la remise des titres (brevets).

Avant de présenter le travail effectué dans le cadre de ce service, voyant d'abord les différentes catégories des pensions. Il s’agit de :

|Nature |Code pension |

|PENSION CIV INVALID |002 |

|Pension CIVIL PRINC |010 |

|PENSION CIVIL.PRIN.DE REV |012 |

|PENS FORCES.AUX |030 |

|PENS F.AUX DE REVERS |032 |

|ALLOCATION SPECIALES |040 |

|ALLOC.SREC.DE REVERS |042 |

|RENTES INV.F.AUX |300 |

|RENTES.INV.F.AUX.REV |302 |

|AIDES RENOUVELABLES |870 |

|AIDES RENOUV.REVERS |872 |

|PENS.RESIST INVALIDES |940 |

|P.RESIST INV.REVERS |942 |

|ALLOC.FORF.RESISTANTS |950 |

|ALLOC.FORF.RESISTANTS.REV |952 |

|PENS.INV.F.A.R |960 |

|P.INV.F.A.R.REVER |962 |

|PENS.MILIT.DE.RETR |980 |

|PENS.MIL.RET.REVERS. |982 |

|RENTES VIAGERE FH2 MILIT |310 |

Ces différentes pensions, et allocations, sont émises soit par la TGR - service pension-,