Fiche activité MARTINE

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|L’entreprise Martine a pour activité la vente d’abris de jardin en kit qu’elle se procure auprès d’un unique fabriquant. Du fait d’une forte croissance, |

|Martine subit une insuffisance de trésorerie. En tant qu’assistant contrôleur de gestion, il est demandé d’évaluer la situation de trésorerie et de trouver des|

|solutions adaptées. |

|Compétences mises en œuvre : | |

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|Démarches mobilisées : |

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|Utilisation de la fonction « Gestionnaire des scénarios » sur Excel. |

|Utilisation du Code Monétaire et Financier. |

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|Fichiers mis à disposition : |

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|Fichier Excel : APS MARTINE.xls |

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|Productions réalisées : |

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|Dans un premiers temps, j’ai élaboré les budgets des ventes, des achats, et de TVA qui m’ont permis de réaliser les budgets des encaissements et décaissements |

|pour le premier semestre de N+1. Ensuite j’ai pu réaliser le budget de trésorerie prévisionnel et compléter le Bilan et Compte de Résultat au 30/06/N+1. Suite |

|aux résultats obtenus dans le budget de trésorerie prévisionnel du premier semestre, j’ai utilisé la fonction « Gestionnaire des scénarios » une première fois|

|en changeant les quantités vendues annuellement et une deuxième fois en changeant les délais de paiement des clients dans le but de voir l’incidence de ces |

|changements sur la trésorerie. J’ai donc modifié les quantités vendues pour le premier scénario et les délais clients pour le second et j’ai essayé d’avoir une|

|trésorerie proche de 0 et analysé ces deux scénarios dans une note destinée à Mr Martine. |

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|Analyse des résultats obtenus : |

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|Selon les résultats obtenus dans le budget de trésorerie et le bilan la situation d’insuffisance de trésorerie pourrait venir d’un problème de financement des |

|postes du BFR, il viendrait plus précisément des délais de paiement client. Ainsi en simulant différents scénarios comprenant des dates de règlements différents|

|on s’aperçoit que les soldes de trésorerie du premier semestre changent sans avoir d’incidence sur le résultat. Pour remédier à ce problème de déficit de |

|trésorerie, il faudrait donc supprimer les délais de paiements à 90 jours et accorder pour 50% des clients de l’entreprise un délai de paiement à 30 jours et |

|accorder pour l’autre moitié un délai de paiement à 60 jours. Ainsi la trésorerie de l’entreprise se porterait mieux. |

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|INTITULÉ DE L'ACTIVITÉ : MARTINE |

| | |Compétences |Préciser les compétences mises en œuvre dans l'activité |

| | |T |C |O |T : technique ; C : en communication ; O : en organisation |

|Processus |P1 |£ð |£ð |£ð | |

|utilisés | | | | | |

| |P2 |£ð |£ð |£ð | |

| |P3 |£ð |£ð |£ð | |

| |P4 |Rð |£ð |£ð |Elaboration du bilan et compte de résultat. |

| |P5 |£ð |£ð |£ð | |

P6£ðRð£ðRédaction