Gestion de Trésorerie cas
Analyse sectorielle : Gestion de Trésorerie cas. Rechercher de 54 000+ Dissertation Gratuites et MémoiresPar Ilias Bouklata • 8 Octobre 2016 • Analyse sectorielle • 590 Mots (3 Pages) • 1 252 Vues
Gestion de Trésorerie[pic 1]
Vendredi 28 Novembre 2014
Société GIN
Budget mensuel de trésorerie pour le période Janvier-Février-Mars
Approche par les Flux (encaissements/décaissements) et par les Bilans
BILAN au 31 Décembre 2014 en milliers d'Euros de la société GIN | ||||||
ACTIF | PASSIF | |||||
| BRUT | Amort Cumulés | NET |
| ||
Capital Souscrit non Appelé | 1500 |
| ||||
Immobilisations incorporelles | 3 220 | 1 450 | 1 770 | Capital Social | 10 500 | |
Immobilisations corporelles | 19 000 | 5 000 | 14 000 | Réserves | 12 930 | |
Immobilisations financières | 1 370 | 1 370 | Résultat de l'Exercice | 600 | ||
| 0 |
| ||||
Stocks | 10 000 | 10 000 | Provisions pour Charges | 1 100 | ||
| 0 |
| ||||
Créances Clients | 24 300 | 300 | 24 000 | Comptes Courants d'Associés | 1 220 | |
Créances Fiscales (TVA) | 550 | 550 | Dettes Financières (1) | 12 000 | ||
| 0 |
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Valeurs Mobilières de Placement | 75 | 75 | Fournisseurs | 15 000 | ||
Disponibilités | 1 935 | 1 935 | Dettes Sociales (Charges Sociales) | 1 800 | ||
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| Dettes fiscales (IS) |
| 50 |
TOTAL | 60 450 | 6 750 | 55 200 | TOTAL |
| 55 200 |
(1) Dont 8.000 d’avances bancaires à court terme.
Le taux de TVA (TVA sur les débits) sur les ventes, achats et autres charges, travaux et investissements est de 20%.
Les comptes au bilan au 31 décembre sont soldés de la façon suivante :[pic 2]
.
1. En Janvier 2011, a été mis en place un Moyen Terme bancaire de 10.000 remboursable sur 5 ans à chaque date anniversaire par amortissement constant.
2. En Janvier, GIN va verser un acompte de 400 (soit 25% du montant total) pour l’achat d’une machine indienne, qui sera livrée et facturée en février puis payée à 30 jours. La Banque mettra en place un Moyen Terme représentant 80% de l’investissement lors du paiement.
3. La société apprend en janvier que l’entreprise dans laquelle elle avait une participation minoritaire de 400 a de grosses difficultés. Il convient de provisionner da participation à heuteur de 80%, selon l’expert comptable.
4. Les provisions pour charges portent sur des travaux qui seront engagés au mois de janvier ; ils seront 20% plus onéreux que prévu et payés à 60 jours.
5. En Février , GIN constate une dépréciation de ses stocks à hauteur de 8%.
6. La société décide de céder une immobilisation corporelle en février ; elle accepte une proposition de 200 (HT) payables à 30 jours.
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