Rapport Stage

r les allocations et les cotisations

La CGRR est aussi en relation avec :

* La MIAG : Mutuelle Interprofessionnel des Antilles-Guyanes

* PREREVA : S’occupe des formations du personnel

* AGAPA : Association Guadeloupéenne pour l’Accueil des Personnes Agées

Organigramme Général

De l’Entreprise

CGRR

AGAPA

La MIAG

CGRR Caisse Guadeloupéenne des Retraites par Répartition

* La gestion

* Le Social

* La technique

PREREVA

ORGANIGRAMME DU SERVICE GESTION

Directeur de l’Entreprise :

M.DESTOM

Stagiaire :

Mlle Fannie ZAMI

Secrétaire Comptable :

Mme Marielle DUCHANGE

Comptable :

M. Philippe

Comptable :

Mme Catherine

Comptable :

Mme Murielle

Chef Comptable :

Mme SAFRANO Cosette

Activités Réalisées Au Sein de l’Entreprise

Présentations des activités Réalisés :

Dans l’entreprise CGRR j’ai participé en tant que stagiaire à beaucoup d’activité que j’ai trouvé moi-même intéressante.

J’ai pu réaliser :

* Encaissements de bordereaux

* Encaissements et endossements des chèques

* Répertoriés des factures de AGAPA MIAG et CGRR

* Classement des factures avant le paiement

* Appel téléphonique

* Virement de compte (Bred)

* Saisie d’une lettre de relance sur (Word)

* Saisie de mandat cash

* Prélèvements bancaire(Bred)

* Classements des factures payées (dans un parafeur)

Le matin je me rendais à mon poste, dès les premiers jours ma tutrice m’a donné du travail. Je fis connaissance avec les collègues du bureau. Au sein de ce bureau ont travaillent tous sur des postes informatiques et des supports papier. J’ai appris grâce à ma tutrice à manipulé le logiciel de l’entreprise très rapidement. J’ai privilégié le rapprochement bancaire. Je n’ai pas eu de difficulté a réalisé cette tache c’est pour cela que je vais la privilégié, et détaillé cette activité.

Présentation de l’activité

DEFINITION :

Le rapprochement bancaire est un contrôle, réalisé par le comptable dans le but d'amener les comptes bancaires au plus proche de la réalité des relevés de compte, c'est-à-dire vérifier la concordance des deux comptes (compte banque de la société avec l'extrait de compte de la banque).

Avant tout le comptable procède au pointage des écritures du compte de la banque et de la société, ce qui se trouve au crédit d'un côté et au débit de l'autre et inversement pour repérer toute éventuelle erreur

Le rapprochement bancaire consiste donc à associer (lettrer) les opérations déjà enregistrées dans la société et à la banque afin de faire apparaitre des écritures isolées, c'est à dire enregistrées uniquement par la banque ou l'établissement.

Détail de l’activité :

LE RAPPROCHEMENT BANCAIRE

* Le rapprochement bancaire sert à vérifier la coordination qu'il peut exister entre les deux comptes (comptable et bancaire).

Tout d’abord dans l’entreprise quand on recevait des relevés bancaire de la banque de l’entreprise ma tutrice m’as fais comprendre qu’il était indispensable de rapprocher celui-ci de la comptabilité de l’entreprise. Sur un relevé de compte les informations sont : les coordonnées du destinataire et de la banque le solde précédent il peut figurer au débit ou au crédit, la date de l’opération, la nature de l’opération, le montant au débit ou au crédit, le total des mouvements et le plus important le nouveau solde. Pour pouvoir ensuite identifier les écarts qu’il peut y avoir entre le relevé bancaire et la comptabilité dans le but de :

* Repérer les erreurs de la banque

* Repérer les erreurs de la comptabilité

* Et connaitre le montant réel pour promouvoir les dépenses prochaines de l’entreprise

Pour pouvoir faire mon rapprochement bancaire, j’étais muni de trois documents surtout très important pour le rapprochement bancaire

* Le relevé bancaire à contrôler (voir annexe2)

* Le relevé de la comptabilité ayant la même période que le relevé bancaire (voir Annexe 1)

* Le rapprochement bancaire de la période précédente (sa date doit correspondre)

* Au début de la période couverte par le relevé de banque) ;

* Et d’un ou plusieurs surligneurs pour pouvoir surligner les montants identiques

A l’aide des surligneurs mon but était de pointer les montants identiques sur deux documents (relevé bancaire et celui de la comptabilité).Pour la vérification du rapprochement bancaire précédent, je regardais si les montants qui ne figuraient pas sur le solde bancaire apparaissent sur le relevé bancaire de la période présente les deux documents dont j’avais besoin(le relevé bancaire et le rapprochement bancaire de la période précédente).

Pour la vérification du relevé de la comptabilité et le rapprochement bancaire de la période précédente, je devais vérifier si les montants qui ne figuraient pas sur le solde comptable apparaissent sur celui de cette période.

Pour les montants que je n’ai pas pu pointer ma tutrice m’a ordonné de prendre une autre couleur de surligneur et de surligner ceux-ci sur les trois documents que j’ai utilisés. Ce sont les écarts à présenter sur le rapprochement de banque.

* Les éventuelles erreurs que la banque pourrait faire :

Chèque émis par l’entreprise mais