Etat De Rapprochement Bancaire

ois qu’il ne reste plus aucune opération seule et que tout est pointé :

• Calculez les soldes des deux comptes en T : ils devront être identiques mais de sens inverse.

h) A partir des deux comptes en T remplissez le document appelé ETAT DE RAPPROCHEMENT fournit avec le sujet.

( Deuxième Cas : Les soldes de début de mois sont différents :

a) Tracer 2 Comptes en T . Le premier intitulé « 512 Banque », le second intitulé « Relevé Bancaire » sur une feuille de brouillon.

b) Inscrire les Soldes de DEBUT de mois à l’intérieur de ces deux comptes (dans la même sens)

c) Calculer la différence entre le solde du Relevé et celui du compte 512 Banque .

Solde du relevé de bancaire -- Solde du compte 512 Banque de début de mois

d) D’un simple coup d’œil rechercher ce montant dans le relevé bancaire :

• Recherchez dans le compte 512 Banque le 1er Numéro de chèque émis pour la période.

• Recherchez dans le relevé Bancaire tous les N° de chèques inférieurs

• Placez les montants de ces chèques au même endroit (débit ou crédit) dans le compte en T Relevé Bancaire en n’oubliant pas de les rayés dans les documents.

e) Calculez les soldes ils devraient être identiques.

f) Reprendre la procédure normale.

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Relevé Bancaire

512 Banque

Relevé Bancaire

512 Banque