Gestion de Trésorerie
Étude de cas : Gestion de Trésorerie. Rechercher de 53 000+ Dissertation Gratuites et MémoiresPar Salma Es • 12 Mai 2018 • Étude de cas • 900 Mots (4 Pages) • 736 Vues
Gestion de trésorerie (date de valeur et ajustement)
Application et Exercices (suite)
Application 1 :
Une banque pratique les conditions de valeur suivantes (Annexe 1):
OPERATIONS | DATES DE VALEUR | |
Opérations en espèces | Versement en espèces | (J + 1) Ouvrable |
Retrait espèces | (J - 1) ouvrable | |
Opérations sur chèques sur place | Certification de chèque | (J - 1) ouvrable de l’opération |
Paiement de chèque | (J - 1) ouvrable de l’opération | |
Remise de chèque | (J + 2) ouvrable | |
chèque sur l’étranger | Remise de chèque sur l’étranger | (J + 15) Calendaires après remise |
Chèques hors place | Remise de chèque hors place bancable | J + 10) Calendaires |
Opérations de virement et de prélèvement automatiques | Au sein de la même banque | Jour j de l’opération en débit et en crédit |
Entre banque | jour J pour le compte débité, (J +1) ouvrable pour le compte crédité. | |
Effet de commerce | Remise d’effet à l’encaissement sur place | J + 5) Calendaires après règlement |
Remise d’effet à l’encaissement Hors place | (J + 15) Calendaires après règlement | |
l'escompte des effets de commerce et frais correspondant | Jour j de l'opération | |
Paiement d’effets domiciliés | J-1 ouvrable de l'opération |
En vous référant au tableau donnant les dates de valeur et au calendrier du mois de Février N ci-joint, et en supposant que l’heure de caisse est fixée à 13 heures dans cette banque,
TAF :
Indiquez les dates de valeur pour les opérations décrites ci-dessous.
6/02 | 10 heures | Retrait en espèces de | 5 000 DH. |
7/02 | 9 heures | remise de chèques hors place pour | 100 000 DH |
21/02 | 15 heures | remise de chèques sur place pour | 50 000DH |
24/02 | 9 heures | paiement d’un chèque | 10 000DH |
26/02 | 10 heures | ordre de virement à une autre banque | 60 000DH |
28/02 | 10 heures | paiement d’un chèque de | 80 000DH |
28/02 | 16 heures | versement en espèces de | 25 000DH |
Remarque : les guichets sont fermés le samedi et le 10 février
Février (calendaire):
Samedi 01 | Samedi 08 | Samedi 15 | Samedi 22 |
Dimanche 02 | Dimanche 09 | Dimanche 16 | Dimanche 23 |
Lundi 03 | Lundi 10 | Lundi 17 | Lundi 24 |
Mardi 04 | Mardi 11 | Mardi 18 | Mardi 25 |
Mercredi 05 | Mercredi 12 | Mercredi 19 | Mercredi 26 |
Jeudi 06 | jeudi 13 | Jeudi 20 | Jeudi 27 |
Vendredi 07 | Vendredi 14 | Vendredi 21 | Vendredi 28 |
Réponse :
Date | Heure | Jour | +ou - | Date de valeur | Libellé | Montant |
06/02 | ||||||
7/02 | ||||||
21/02 | ||||||
24/02 | ||||||
26/02 | ||||||
28/02 | ||||||
28/02 |
Application 2
A l’aide des conditions bancaires de l’annexe 1, vous présentez le suivi comptable de la trésorerie ainsi que la position bancaire de l’entreprise X du 17 au 28 /m/(N).
Dates | Opérations | Montant en Dh | |
Lundi | 17 | Solde du compte banque (BMCI) | 40 000 |
Lundi | 17 | versement d'espèces | 5000 |
Mardi | 18 | Remise de chèques sur place | 3500 |
Mercredi | 19 | Chèque à un fournisseur présenté au paiement le 25 | 17530 |
Jeudi | 20 | Virement à un fournisseur (BMCE) | 8220 |
Vendredi | 21 | Remise de chèque hors place pour | 32 540 |
Vendredi | 21 | Chèque à un fournisseur présenté au paiement le 26 | 12 210 |
Vendredi | 21 | Chèque pour règlement T.V.A du mois(m-1)présenté au paiement le 28 | 7 350 |
Lundi | 24 | Virement à un fournisseur(BMCE) | 5 210 |
Lundi | 24 | Retrait | 5 000 |
Mardi | 25 | Prélèvement automatique Lydec (autre banque) | 7 310 |
Mardi | 25 | Prélèvement automatique Maroc Télécom (autre banque) | 11 420 |
Mercredi | 26 | Reçu virement d’un client. | 8 540 |
Mercredi | 26 | Escompte d’effets | 87 650 |
Jeudi | 27 | Remise de chèques hors place | 26 520 |
Vendredi | 28 | Paiement des domiciliations | 56 730 |
Vendredi | 28 | Virement paie de novembre (50% même BMCI, le reste : autres banques) | 64 312 |
Vendredi | 28 | Agios sur effets escomptés | 1 546 |
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